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집합투자규약 및 투자설명서 변경의 건

2015.09.25

변 경 대 비 표 (일반 및 자펀드)

1. 대상 펀드: 미래에셋러브에이지변액보험증권투자신탁1호(주식) 등 47개

No.	펀드명	법령	동일모
1	미래에셋러브에이지변액보험증권투자신탁1호(주식)	○	-
2	미래에셋목표시점2020년증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)	○	-
3	미래에셋목표시점2030년증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)	○	-
4	미래에셋목표시점2040년증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)	○	-
5	미래에셋평생연금증권전환형자투자신탁(채권혼합-재간접형)	○	-
6	미래에셋평생연금만들기2015년증권전환형자투자신탁(채권혼합-재간접형)	○	-
7	미래에셋평생연금만들기2020년증권전환형자투자신탁(채권혼합-재간접형)	○	-
8	미래에셋평생연금만들기2025년증권전환형자투자신탁(주식혼합-재간접형)	○	-
9	미래에셋평생연금만들기2030년증권전환형자투자신탁(주식혼합-재간접형)	○	-
10	미래에셋평생연금만들기2035년증권전환형자투자신탁(주식혼합-재간접형)	○	-
11	미래에셋평생연금만들기2040년증권전환형자투자신탁(주식혼합-재간접형)	○	-
12	미래에셋글로벌대체에너지인덱스증권자투자신탁1호(주식)	○	-
13	미래에셋120/20증권자투자신탁1호(주식-재간접형)	○	-
14	미래에셋TIGER국채3증권상장지수투자신탁(채권)	-	-
15	미래에셋디스커버리증권투자회사(주식)	○	-
16	미래에셋개인연금증권전환형투자신탁1호(채권)	○	-
17	미래에셋퇴직플랜BRICs업종대표40증권자투자신탁1호(채권혼합)	○	○
18	미래에셋퇴직플랜BRICs업종대표증권자투자신탁1호(주식)	-	○
19	미래에셋퇴직플랜이머징업종대표40증권자투자신탁1호(채권혼합)	○	○
20	미래에셋퇴직플랜동유럽업종대표40증권자투자신탁1호(채권혼합)	○	○
21	미래에셋퇴직플랜라틴아메리카업종대표40증권자투자신탁1호(채권혼합)	○	○
22	미래에셋퇴직플랜동유럽중동아프리카업종대표40증권자투자신탁1호(채권혼합)	○	○
23	미래에셋퇴직플랜친디아업종대표40증권자투자신탁1호(채권혼합)	○	○
24	미래에셋소득공제장기가치주포커스증권전환형자투자신탁1호(주식)	-	○
25	미래에셋월지급식글로벌배당과인컴증권자투자신탁1호(채권혼합)(분배형)	○	○
26	미래에셋노무라미국하이일드증권자투자신탁1호(H)(채권-재간접형)	○	○
27	미래에셋PanAsiaIT섹터증권투자신탁1호(주식)	○	-
28	미래에셋인디아인프라섹터증권자투자신탁1호(주식)	○	○
29	미래에셋차이나인프라섹터증권자투자신탁1호(주식)	○	○
30	미래에셋동유럽업종대표증권자투자신탁1호(주식)	○	-
31	미래에셋Eastern유라시아업종대표증권자투자신탁1호(주식)	○	-
32	미래에셋EasternEURICs업종대표증권자투자신탁1호(주식)	○	-
33	미래에셋친디아인프라섹터증권자투자신탁1호(주식)	○	○
34	미래에셋인사이트증권자투자신탁1호(주식혼합)	○	-
35	미래에셋BRICs업종대표증권자투자신탁1호(주식)	○	○
36	미래에셋아내사랑글로벌이머징증권자투자신탁1호(주식)	○	○
37	미래에셋러시아업종대표증권자투자신탁1호(주식)	○	-
38	미래에셋브라질업종대표증권자투자신탁1호(주식)	○	○
39	미래에셋라틴아메리카업종대표증권자투자신탁1호(주식)	○	-
40	미래에셋동유럽중동아프리카업종대표증권자투자신탁1호(주식)	○	-
41	미래에셋브라질러시아업종대표증권자투자신탁1호(주식)	○	○
42	미래에셋노블레스싱글글로벌이머징증권자투자신탁1호(주식)	○	○
43	미래에셋부모님사랑글로벌이머징증권자투자신탁1호(주식)	○	○
44	미래에셋부모님사랑글로벌이머징증권자투자신탁1호(주식혼합)	○	○
45	미래에셋차이나브라질업종대표증권자투자신탁1호(주식)	○	○
46	미래에셋ASEAN업종대표증권자투자신탁1호(주식)	○	-
47	미래에셋성장유망중소형주연금저축증권전환형자투자신탁1호(주식)	-	-

2. 변경 사항:

1) 집합투자기구 과세 및 해지 관련 법령개정사항 반영

2) 동일모투자신탁에 투자하는 자투자신탁 추가

3) 결산에 따른 재무정보 업데이트

3. 효력발생 예정일: 2015년 9월 24일 (목)

4. 변경 내용:

1) 집합투자기구 과세 및 해지 관련 법령개정사항 반영

<집합투자규약>

구분

정정 전

정정 후

제45조(집합투자기구의 해지)

①투자신탁을 설정한 집합투자업자는 금융위원회의 승인을 받아 투자신탁을 해지할 수 있다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 금융위원회의 승인을 얻지 아니하고 이 투자신탁을 해지할 수 있으며, 이 경우 집합투자업자는 그 해지사실을 지체 없이 금융위원회에 보고하여야 한다.

1. 수익자 전원이 동의한 경우

2. 수익증권 전부에 대한 환매의 청구를 받아 신탁계약을 해지하려는 경우

3. 투자신탁을 설정한 후 1년 경과시점에서 설정원본이 50억원 미만인 경우

4. 투자신탁을 설정하고 1년이 경과한 이후 1개월간 계속하여 투자신탁의 설정원본이 50억원 미만인 경우

②투자신탁을 설정한 집합투자업자는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 지체 없이 투자신탁을 해지하여야 한다. 이 경우 집합투자업자는 그 해지사실을 지체 없이 금융위원회에 보고하여야 한다.

1. 신탁계약에서 정한 신탁계약기간의 종료

2. 수익자총회의 투자신탁 해지 결의

3. 투자신탁의 피흡수합병

4. 투자신탁의 등록 취소

5. <신설>

③<현행과 동일>

④ <신설>

⑤제1항제3호및제4호의 규정에 의하여 이 투자신탁을 해지하고자 하는 경우 집합투자업자는 해지사유, 해지일자, 상환금 등의 지급방법 및 기타 해지관련사항을 인터넷 홈페이지 등을 이용하여 공시하거나 한국예탁결제원을 통하여 수익자에게 개별통지하여야 한다.

① <좌동>

②<좌동>

1~4. <좌동>

5. 수익자의 총수가 1인이 되는 경우. 다만, 건전한 거래질서를 해할 우려가 없는 경우로서 법 시행령 제224조의2에서 정하는 경우는 제외

③ <생략>

④ 제1항제3호및제4호의 규정에 해당하는 경우 집합투자업자는 1개월 이내에 해지, 합병 및 모자형 전환, 존속 등 처리계획을 신탁업자와 협의하여 정한다.

⑤ <좌동>

<투자설명서>

구분

변경 전

변경 후

제2부. 집합투자기구에 관한 사항 / 14. 이익 배분 및 과세에 관한 사항 / 나. 과세

(3) 수익자에 대한 과세율 - 개인 15.4%(지방소득세 포함), 일반법인 14%

거주자 개인이 받는 집합투자기구로부터의 과세 이익에 대해서는 15.4% (소득세 14%, 지방소득세1.4%)의 세율로 원천징수 됩니다. 이러한 소득은 개인의 연간 금융소득 합계액(이자소득과 배당소득)이 2천만원 이하인 경우에는 분리과세 원천징수로 납세의무가 종결되나, 연간 금융소득 합계액(이자소득과 배당소득)이 2천만원을 초과하는 경우에는 2천만원을 초과하는 금액을 다른 종합소득(부동산임대소득, 사업소득, 근로소득, 기타소득)과 합산하여 개인소득세율로 종합과세 됩니다.

내국법인이 받는 투자신탁의 과세이익은 14%의 세율로 원천징수(금융기관 등의 경우에는 제외)됩니다. 이러한 소득은 법인의 결산 시점에 투자신탁으로부터 받게 되는 소득과 법인의 다른 소득 전체를 합산한 소득에 대하여 법인세율을 적용하여 과세하며, 이전에 납부한 원천징수세액은 기납부세액으로 공제받게 됩니다.

(3) 수익자에 대한 과세율 - 15.4%(지방소득세 포함)

<현행과 동일>

내국법인이 받는 투자신탁의 과세이익은 15.4% (법인세 14%, 지방소득세 1.4%)의 세율로 원천징수(금융기관 등의 경우에는 제외) 됩니다. 이러한 소득은 법인의 결산 시점에 투자신탁으로부터 받게 되는 소득과 법인의 다른 소득 전체를 합산한 소득에 대하여 법인세율을 적용하여 과세하며, 이전에 납부한 원천징수세액은 기납부세액으로 공제받게 됩니다.

제5부. 2. 집합투자기구의 해지에 관한 사항

[의무해지]

집합투자업자는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우에는 지체없이 투자신탁을 해지하여야 합니다. 이 경우 집합투자업자는 그 해지사실을 지체없이 금융위원회에 보고하여야 합니다.

- 상장폐지된 경우(상장폐지일로부터 10일 이내에 해지) / 신탁계약에서 정한 신탁계약기간의 종료 / 수익자총회의 투자신탁 해지결의 / 집합투자기구의 피흡수 합병 / 집합투자기구의 등록 취소

<신설>

[임의해지]

집합투자업자는 다음의 경우 금융위원회의 승인을 받지 아니하고 투자신탁를 해지 할 수 있으며, 이 경우 집합투자업자는 그 해지사실을 지체없이 금융위원회에 보고하여야 합니다.

- 투자자 전원이 동의한 경우 / 해당 투자신탁의 수익증권 전부에 대한 환매의 청구를 받아 신탁계약을 해지하려는 경우 / 투자신탁을 설정한 후 1년 경과시점에서 설정원본이 50억원 미만인 경우 / 투자신탁을 설정하고1년이 경과한 이후 1개월간 계속하여 투자신탁의 설정원본이 50억원 미만인 경우

<신설>

- 상기 임의해지 사항 중 소규모투자신탁(50억 미만)에 해당되어 투자신탁이 임의로 해지되는 경우 집합투자업자는 해지사유, 해지일자, 상환금 등의 지급방법 및 기타 해지관련사항을 인터넷 홈페이지 등을 이용하여 공시하거나 한국예탁결제원을 통하여 수익자에게 개별통지하여야 합니다. 이 경우 해지금은 해지일 등 약정된 지급일에 맞춰 판매회사 등을 통해 수익자에게 지급될 예정입니다.

[의무해지]

- 수익자의 총수가 1인이 되는 경우. 다만, 건전한 거래질서를 해할 우려가 없는 경우로서 법시행령 제224조의2에서 정하는 경우는 제외.

[임의해지]

- 상기 임의해지 사항 중 소규모투자신탁(50억 미만)에 해당하는 경우 집합투자업자는 1개월 이내에 해지, 합병 및 모자형 전환, 존속 등 처리 계획을 신탁업자와 협의하여 정해야 합니다.

<간이투자설명서>

구분	변경 전	변경 후
II. 매입, 환매 관련 정보 / 2. 과세	수익자는 국내 상장주식 등의 매매·평가손익을 제외한 과세소득 (이자, 배당 등)에 대하여 소득세 등 (개인 15.4%, 법인 14.0% 원천징수)을 부담합니다. 세제혜택 조건 등에 대한 자세한 사항은 “투자설명서”를 참고하시기 바랍니다.	수익자는 국내 상장주식 등의 매매·평가손익을 제외한 과세소득(이자, 배당 등)에 대하여 소득세 등 (개인 15.4%, 내국법인 15.4% 원천징수)을 부담합니다. 과세 및 세제혜택 조건 등에 대한 자세한 사항은 “투자설명서”를 참고하시기 바랍니다.

2) 동일모투자신탁에 투자하는 자투자신탁 추가

① “미래에셋퇴직플랜증권모투자신탁(채권)/ 미래에셋퇴직플랜단기증권모투자신탁(채권)”에 투자하는 자펀드

No.	펀드명
1	미래에셋퇴직플랜BRICs업종대표40증권자투자신탁1호(채권혼합)
2	미래에셋퇴직플랜이머징업종대표40증권자투자신탁1호(채권혼합)
3	미래에셋퇴직플랜동유럽업종대표40증권자투자신탁1호(채권혼합)
4	미래에셋퇴직플랜라틴아메리카업종대표40증권자투자신탁1호(채권혼합)
5	미래에셋퇴직플랜동유럽중동아프리카업종대표40증권자투자신탁1호(채권혼합)
6	미래에셋퇴직플랜친디아업종대표40증권자투자신탁1호(채권혼합)

구분

변경전

변경후

<동일모투자신탁에 투자하는 자투자신탁>

<신설>

미래에셋퇴직플랜글로벌그로스40증권자투자신탁1호(채권혼합)

미래에셋퇴직플랜글로벌헬스케어40증권자투자신탁1호(채권혼합)

미래에셋퇴직플랜중국본토40증권자투자신탁1호(채권혼합)

② “미래에셋인디아인프라섹터증권모투자신탁(주식)”에 투자하는 자펀드

No.	펀드명
1	미래에셋인디아인프라섹터증권자투자신탁1호(주식)
2	미래에셋친디아인프라섹터증권자투자신탁1호(주식)

구분	변경전	변경후
<동일모투자신탁에 투자하는 자투자신탁>	<신설>	미래에셋연금인디아인프라증권자투자신탁1호(주식)

③ “미래에셋차이나인프라섹터증권모투자신탁(주식)”에 투자하는 자펀드

No.	펀드명
1	미래에셋차이나인프라섹터증권자투자신탁1호(주식)
2	미래에셋친디아인프라섹터증권자투자신탁1호(주식)

구분	변경전	변경후
<동일모투자신탁에 투자하는 자투자신탁>	<신설>	미래에셋연금차이나인프라증권자투자신탁1호(주식)

④ “미래에셋브라질업종대표증권모투자신탁(주식)”에 투자하는 자펀드

No.	펀드명
1	미래에셋BRICs업종대표증권자투자신탁1호(주식)
2	미래에셋노블레스싱글글로벌이머징증권자투자신탁1호(주식)
3	미래에셋부모님사랑글로벌이머징증권자투자신탁1호(주식)
4	미래에셋부모님사랑글로벌이머징증권자투자신탁1호(주식혼합)
5	미래에셋브라질업종대표증권자투자신탁1호(주식)
6	미래에셋브라질러시아업종대표증권자투자신탁1호(주식)
7	미래에셋아내사랑글로벌이머징증권자투자신탁1호(주식)
8	미래에셋차이나브라질업종대표증권자투자신탁1호(주식)
9	미래에셋퇴직플랜BRICs업종대표40증권자투자신탁1호(채권혼합)
10	미래에셋퇴직플랜BRICs업종대표증권자투자신탁1호(주식)
11	미래에셋퇴직플랜이머징업종대표40증권자투자신탁1호(채권혼합)

구분	변경전	변경후
<동일모투자신탁에 투자하는 자투자신탁>	<신설>	미래에셋연금브라질업종대표증권자투자신탁1호(주식)

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